ふるさと納税 確定申告すべき?手続きの方法と期限、還付時期も解説!


ふるさと納税で翌年税金から控除を受けるには、必ず申請をしなければいけません。
申請方法には確定申告とワンストップ特例制度の2種類があります。

今回は確定申告が必要な人はどんな人?いつまでにすればいいの?
またふるさと納税で自治体に寄附をした後、仮に確定申告を忘れた場合、本当に所得税や住民税が返ってくるの?

など、ふるさと納税での確定申告のギモンにお答えします!

そもそもふるさと納税で確定申告って必須なの?

確定申告とは、年末調整で控除が不可能な時に、国から税金を返してもらうための手続きです。
これは医療費の控除や住宅ローンの控除がよく知られていますが、
ふるさと納税も、自分で申告をしないと、翌年の控除がうけられません。

ワンストップ特例制度という申請方法が使える場合は確定申告は不要ですが、ワンストップ特例制度の申請を期限までに忘れた場合や、使える条件にあてはまらない人は確定申告が必要です。

ポイント
ふるさと納税には申請が必要!その方法には①ワンストップ特例制度と②確定申告の二つがある

ふるさと納税で確定申告が不要な人

ふるさと納税で確定申告が不要な人は、下記の条件に当てはまる人になります。
※一つだけ、ではなく全てに当てはまる必要あり

1.会社に勤める方
2.年間の収入が2000万円より低い
3.普段から確定申告する義務なし(住宅ローンや医療控除がない)
4.給与を2箇所以上から受け取っていない
5.5箇所以上の自治体に寄附をしていない
6.”寄附金税額控除に係る申告特例申請書”でワンストップ特例を申請した

もし、上記一つでも当てはまらない項目がある方はふるさと納税で確定申告をする必要があるので注意してください。

ポイント
自分が条件に当てはまるかチェックしてみましょう

会社員はワンストップ特例制度が便利

先ほどの条件に全て当てはまる場合には、ワンストップ特例制度が便利です。
ワンストップ特例制度とは、確定申告を行わなくても、自治体に書類を送付するだけで控除の手続きが完了する制度です。

自治体から送られてくる書類、またはポータルサイトから印刷した書類に必要事項を記入し(既にほとんどの項目が埋めてくれている自治体もあります)、マイナンバーカードや、マイナンバー通知カードと身分証明書、などのコピーを添付し、自治体へ送る形になります。

こちらの書類は寄付する都度、自治体に送る必要があるので、寄附数の少ない方に向いているかもしれません。
また、納税した年の翌年1月10日までに必ず自治体へ送る必要があるので注意です。

簡単に手続きが済むので、ワンストップ特例制度が使える人は必ず使うことをおすすめします!

ポイント
ワンストップが使える人は使った方が簡単でおすすめです。ただ期限に注意!

確定申告が必要な人の時期や期限、方法

先ほどの条件に一つでも当てはまらない方は確定申告をする必要があります。
もし確定申告をしなかった場合、ふるさと納税で寄附をしたお金である還付金が返ってこない可能性があるので、くれぐれも注意してくださいね。

確定申告をする時期と期限

ふるさと納税を行った翌年の2月から3月が確定申告をする時期になります。
通例で確定申告の期限は毎年3月15日が最終期限となっています。
3月15日までに所定の申請書を税務署に提出する必要があります

確定申告の方法

書面作成に必要な書類の準備

確定申告書に添付する以下の書類が必要になります。事前に用意しましょう。
■寄附金受領証明書
→こちらは多くは返礼品と一緒に、中には先に自治体から送られてきます。必ず取っておきましょう。

■給与所得の源泉徴収票
→勤務先から配布されます。

確定申告書作成の3つの方法

ふるさと納税における確定申告の方法は3つに分かれます。
いずれで行ってもOKなので自分にあった方法を選択してください。

1.直接税務署の窓口にいき、所定の申請書を提出
2.国税庁のサイトから申請書をダウンロードし郵送で申請書を送る
3.国税庁のサイト(e-tax)からインターネットで申請を行う

特に3のe-taxからが簡単でオススメです。

ポイント
確定申告にも期限があるので要注意!必要な書類をチェックして、期日までにやりやすい方法で申請しましょう

確定申告を忘れた!期限を過ぎた場合

確定申告を忘れたらふるさと納税をしたお金は一生還付されないの??
いえ、安心してください。
確定申告は5年以内に行えばちゃんとお金が還ってきます。
もし申請期限の3月15日に間に合わなかった場合は、翌日以降にでも申請すればOKです。

ポイント
期限を過ぎても5年以内に申請すればお金が戻ってきますが、還付時期が遅くなります

確定申告後、お金が還付される時期

所得税の還付

大体確定申告をした翌月か翌々月に所得税から還付が行われます。
2ヶ月経っても還付が行われない場合は、3ヶ月目以降に行われる可能性があります。
確定申告で記載した口座に振り込まれます。

住民税の還付

住民税は6月以降に還付(控除)が行われます。
6月以降に会社から渡される住民税税額通知書に記載があるので確認してみてください。

※ワンストップ特例制度を利用した場合は、確定申告の場合に還付される所得税分と住民税を合算した金額が、住民税から一括で控除されます。

ポイント
所得税は確定申告の2~3か月後に口座振り込み、住民税は6月以降住民税税額通知書から引かれていることが確認できます

控除額シミュレーションを活用しよう

お得に寄附するには、自分の年収や家族構成から導き出される寄附限度額を調べる必要があります。
控除額の計算は複雑で難しいので、ふるさと納税サイトなどのシミュレーションページを利用するのがおすすめ。
給与収入額と家族構成を入れるだけでふるさと納税の上限額がわかるので、さっそく試算してみてくださいね!