【年収で変わる！】ふるさと納税の2018年控除限度額をチェック！

更新：2018/12/14

ふるさと納税で寄付したいけど、自分がいくらまで寄付できるのかわからない。
寄付をしても、いくら控除されるかわからない。

こちらのページでは、そんな疑問を解決できるように、個人によって異なるふるさと納税での寄付控除額についてご説明します。
自分がいくらぐらい自治体に寄付ができて、どのくらい控除されるのか、簡単に把握できますよ♪

寄附金控除の対象は個人住民税と所得税

ふるさと納税で寄附金控除される上限額は個人によって変わってきます。
そもそも、ふるさと納税で寄附金控除されるのは個人の住民税と所得税の一部です。

個人の住民税及び所得税の金額は、年収によって異なります。
その為、ふるさと納税で控除される額が異なるのも当然と言えますね。

寄附金控除の限度額は個人の収入と家族構成で決まる

家族世帯によっても控除限度額は異なってきます。
夫婦や子供一人、子供二人がいる場合などパターンは様々。
個人の年収と家族構成が控除限度額の決め手と言えますね。

年収は寄付年度の年収が対象

ここで注意したいのは、控除額は昨年の年収に基づくのではなく、寄付年度の年収に基づく、ということです。
たとえば、2018年に寄付する場合、控除額算出の対象となるのは2018年の年収になります。

年収が確定するのは12月、年度の寄付が終了するのも12月末日・・・
そう、寄付時には年収が確定しないので、正確な控除額が出すことができません。

つまり、寄付時には予測で控除額を出すしかないのです！
毎年同じ年収の方には問題ありませんが、年度によって所得が変わる方は要注意ですね。

寄附金控除額の計算式

自分の寄付金控除額がいくらになるのか、見てみましょう。ふるさと納税の控除には、以下の3種類があります。

1. 所得税の控除額

控除額 =（ふるさと納税額（寄附）- 2,000円）×所得税率（所得金額によって0〜45%)
※控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額の40%が上限

2.住民税の控除

控除額 =（ふるさと納税額（寄附）- 2,000円×10%
※控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額の30%が上限

3.所得税の控除特例

控除額 =（ふるさと納税額（寄附）- 2,000円）×（100% – 10%（基本分の税額控除）- 所得税率）
※この特例額が住民税所得割額の2割を超えない場合に限ります。2割を超える場合は下記の計算式になります。

控除額 =（住民税所得割額）× 20％

所得税率とは？

所得税率は、所得金額に応じて定められています。所得金額が低い場合は税率5%、そこから7段階にわかれており、所得が高いほど税率も上がります。上限は45%です。（平成26年分までは上限40%）

住民税所得割額とは？

住民税には、均等割（すべての人にかかる住民税。額は一律で決まっています）と所得割（前年の所得によって変わる住民税。その金額は下記の計算式で割り出されます）の2種類があります。

所得割額 =（前年の所得の合計額 – 所得控除額）× 税率10% – 租税控除

控除額シミュレーションを活用しよう

上記で説明した控除額の計算は複雑で難しいので、ふるさと納税サイトなどのシミュレーションページを利用するのがおすすめです。給与収入額と家族構成を入れるだけでふるさと納税の上限額がわかるので、さっそく試算してみてくださいね！

納税控除額シミュレーション

寄附金控除額は早見表でも確認可能

年収＼家族構成	独身または共働き	夫婦または共働き＋子供一人（高校生）	共働き＋子供一人（大学生）	夫婦＋子供一人（高校生）	共働き＋子供二人（大学生と高校生）	夫婦＋子供二人（大学生と高校生）
300万円	28,000円	19,000円	15,000円	11,000円	7,000円	－
325万円	31,000円	23,000円	18,000円	14,000円	10,000円	3,000円
350万円	34,000円	26,000円	22,000円	18,000円	13,000円	5,000円
375万円	38,000円	29,000円	25,000円	21,000円	17,000円	8,000円
400万円	42,000円	33,000円	29,000円	25,000円	21,000円	12,000円
425万円	45,000円	37,000円	33,000円	29,000円	24,000円	16,000円
450万円	52,000円	41,000円	37,000円	33,000円	28,000円	20,000円
475万円	56,000円	45,000円	40,000円	36,000円	32,000円	24,000円
500万円	61,000円	49,000円	44,000円	40,000円	36,000円	28,000円
525万円	65,000円	56,000円	49,000円	44,000円	40,000円	31,000円
550万円	69,000円	60,000円	57,000円	48,000円	44,000円	35,000円
575万円	73,000円	64,000円	61,000円	56,000円	48,000円	39,000円
600万円	77,000円	69,000円	66,000円	60,000円	57,000円	43,000円
625万円	81,000円	73,000円	70,000円	64,000円	61,000円	48,000円
650万円	97,000円	77,000円	74,000円	68,000円	65,000円	53,000円
675万円	102,000円	81,000円	78,000円	73,000円	70,000円	62,000円
700万円	108,000円	86,000円	83,000円	78,000円	75,000円	66,000円
725万円	113,000円	104,000円	88,000円	82,000円	79,000円	71,000円
750万円	118,000円	109,000円	106,000円	87,000円	84,000円	76,000円
775万円	124,000円	114,000円	111,000円	105,000円	89,000円	80,000円
800万円	129,000円	120,000円	116,000円	110,000円	107,000円	85,000円
825万円	135,000円	125,000円	122,000円	116,000円	112,000円	90,000円
850万円	140,000円	131,000円	127,000円	121,000円	118,000円	108,000円
875万円	145,000円	136,000円	132,000円	126,000円	123,000円	113,000円
900万円	151,000円	141,000円	138,000円	132,000円	128,000円	119,000円

総務省が公式で発表している2016年の年収及び家族構成別の寄付控除額早見表です。
（2018年1月現在も上記の数値に変更はありません。）
独身、共働き、子供がいる場合と、寄附金控除額が細かく分かれていますね。

例えば、年収300万円でも3万5千円寄付ができます。
年収200万円台でも2万円ほど行うことができ、お米やお肉のお礼の品ももらうことができますよ♪
アルバイトの方で年収100万円程でも5000円〜1万円を自治体へ寄付が可能。
5000円〜1万円の自治体への寄付で野菜や果物などお礼の品がもらえるのは嬉しいですね！

独身で年収が高いほど寄附金控除額も上がる

独身と共働きとでふるさと納税額が異なるのは、共働きの場合、別で住民税の控除が行われるからではないでしょうか。
独身で年収が高ければ高いほど住民税の納税金額が高くなるため、同時に寄附金控除額も上がることになります。

年収1000万円以上では数十万円の寄付が可能に

年収1000万円で17万6千円、年収1600万円で42万円と寄付金額も高額に！
40万円の寄付だと人気のvaioパソコンにも寄付ができ、羨ましい限りですね・・！

限度額を超えた寄付は控除されないので注意

ただ、寄附金控除の限度額を超えた寄付は控除されず、自己負担になってしまいます。
早見表から自分の年収と比較しいくらまで控除されるのか、
あらかじめ限度額を確認した上で寄付をすることをおすすめします♪

調べた限度額から返礼品を探す

寄附金控除額の早見表から限度額が分かったところで、早速ふるさと納税で申し込める返礼品を探してみましょう！

【数量限定】JCBギフトカード寄附金額25,000円～2,000,000円還元率40%

静岡県小山町
静岡県小山町から数量限定で提供されるJCBギフトカードの返礼品です。全国なんと100万件以上のJCBギフトカード対応のデパート、スーパー、レストランで使用できます。有効期限はありません。
寄附金額25,000円から2,000,000円まで、それぞれ還元率は40％です。
さらに12月末まではふるさとプレミアムからの寄付でamazonギフト券が3%もらえるキャンペーン中なので、実質還元率は43%です！

寄付金額	¥25,000～2,000,000
還元率	43%(12月末まで！)
自治体	静岡県小山町
容量	寄附金額40%分のJCBギフトカード

JCBギフトカード寄附金額25,000円～2,000,000円

詳細を見る

還元率43% Amazonギフト券

Amazonでの買物に使えるギフト券です。amazonでアカウントをもっていれば（アカウント登録は無料です）、ログイン後にギフト券番号を登録するだけでクーポンとして使えます。有効期限は現在10年間です。
寄附金額25,000円から2,000,000円まで、それぞれ還元率は40％です。
さらに12月末まではふるさとプレミアムからの寄付でamazonギフト券が3%もらえるキャンペーン中なので、実質還元率は43%です！

寄付金額	¥25,000～2,000,000
還元率	43%(12月末まで！)
自治体	静岡県小山町
容量	寄附金額40%分のAmazonギフト券

Amazonギフト券寄附金額25,000円～2,000,000円

詳細を見る

その他の高還元率な商品券は以下のページでご紹介しています。

ふるさと納税 JCBギフトカードやQUOカードなど商品券まとめ！

ジャンルから返礼品を探す

ふるさと納税の返礼品で特に人気のある「パソコン」「商品券」「家電」など人気の返礼品を、お得度が分かる指標「還元率」と共にジャンルごとにお探しいただけます。

ジャンル	主な返礼品	還元率	寄付金額
パソコン	VAIO	19％～28％	140,000円～550,000円
自転車	Cocci Pedale	37％～50％	118,000円～120,000円
電動自転車	YAMAHA	37％	275,000円
カメラ	キャノン	28%～41%	210,000円～450,000円
掃除機	ダイソン	26%～27%	270,000円～400,000円
炊飯器	バーミキュラ	20％～28％	30,000円～280,000円
家電	SHARP AQUOS	18％～27%	95,000円～300,000円
腕時計	SEIKO	21％～39％	160,000円～900,000円
金券・商品券	HISギフトカード	43％～50％	10,000円～2,000,000円
旅行	富士急ハイランド	22％～36％	35,000円～160,000円
お米	コシヒカリ	31％～52％	10,000円～100,000円
お肉	佐賀牛	24％～136％	6,000円～1,000,000円
ビール	プレミアム・モルツ	47％～52％	10,000円
ワイン	ボルドー五大シャトー	40％～70％	10,000円～250,000円
うなぎ	三河一色産うなぎ	30％～49％	10,000円
魚介	ズワイガニ	30％～68％	10,000円～30,000円
フルーツ	アールスメロン	31％～55％	10,000円
野菜	白石産泥付きれんこん	50％～63％	5,000円～8,000円
加工品	最上の手延べそうめん	32％～38％	10,000円～12,000円
お菓子	抹茶バウムクーヘン	26％～58％	5,000円～10,000円
布団・寝具	エアウィーヴ	31％～49％	100,000円～414,000円
家具・インテリア	エヌフレーム	34％～45％	59,000円～1,000,000円
美容品	DHCダイヤモンドリフト	42％～49％	12,000円～70,000円
服・ファッション	ジェラートピケ	30％～34％	15,000円～25,000円