【面倒な計算は不要！】ふるさと納税 限度額チェック！年収別の早見表
ふるさと納税で寄付したいけど、自分がいくらまで寄付できるのかわからない。
寄付をしても、いくら控除されるかわからない。
こちらのページでは、そんな疑問を解決できるように、個人によって異なるふるさと納税での寄付控除額についてご説明します。
自分がいくらぐらい自治体に寄付ができて、どのくらい控除されるのか、簡単に把握できますよ♪
そもそもなんで限度額の把握が必要なの？
ふるさと納税とは、簡単に言うと寄附した金額から2,000円を引いた額が翌年の所得税や住民税から控除される仕組み。
つまり実質2,000円で欲しいものがもらえることになります。
ただし2,000円で欲しいものをもらうためには、自分の限度額内で寄付する必要があります。
寄付自体はいくらでもできますが、限度額を超えた分の寄付は控除されません。
ポイント
2,000円で欲しいものをもらうためには、自分の限度額の把握が必要
寄附金控除額の計算式
まずは限度額がどういった計算から算出されているか、少し詳しく説明します。
注：ここからの内容は少し難しいので、限度額の確認までスキップするのもオススメです。。。！
限度額には個人の寄付金控除額が関わっています。年収によって寄附金額から控除される金額が違うのです。
ふるさと納税で控除される税金には、1.所得税 2.住民税 3.住民税の特例の3種類があります。
ここからはそれぞれの寄附金額の控除額の計算方法をご説明します。
1. 所得税の控除額
控除額 =（ふるさと納税寄附額 – 2,000円）×所得税率
※控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額の40%が上限
※復興特別所得税（所得税率×2.1％）を加算した率
所得税率とは？（速算表）
所得税率は、所得金額に応じて定められています。所得金額が低い場合は税率5%、そこから7段階にわかれており、所得が高いほど税率も上がります。上限は45%です。（平成26年分までは上限40%）
こちらの所得税の速算表で確認できます。
所得税速算表（平成27年以降）
| 課税対象の所得金額 | 所得税率 | 控除額 | 復興特別所得税を含む 所得税率 |
|---|---|---|---|
| 195万円以下 （1,949,000円まで） | 5% | - | 5.105% |
| 195万円～330万円以下 （3,299,000円まで） | 10% | 97,5000円 | 10.210% |
| 330万円～695万円以下 （6,949,000円まで） | 20% | 427,000円 | 20.420% |
| 695万円～900万円以下 （8,999,000円まで） | 23% | 636,000円 | 23.483% |
| 900万円～1,800万円以下 （17,999,000円まで） | 33% | 1,536,000円 | 33.693% |
| 1,800万円～4,000万円以下 （39,999,000円まで） | 40% | 2,796,000円 | 40.840% |
| 4,000万円～ | 45% | 4,796,000円 | 45.945% |
2.住民税の控除
控除額 =（ふるさと納税寄付額-2,000円）×10%
※控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額の30%が上限
3.住民税の特例控除
控除額 =（ふるさと納税寄付額- 2,000円）×（100% – 10%（基本分の税額控除）- 所得税率）
※この特例額が住民税所得割額の2割を超えない場合に限ります。2割を超える場合は下記の計算式になります。
控除額 =（住民税所得割額）× 20％
住民税所得割額とは？
住民税には、均等割（すべての人にかかる住民税。額は一律で決まっています）と所得割（前年の所得によって変わる住民税。その金額は下記の計算式で割り出されます）の2種類があります。
所得割額 =（前年の所得の合計額 – 所得控除額）× 税率10% – 租税控除
確定申告とワンストップ特例制度とで控除される税金が変わる
寄付後の申請を確定申告でする場合には下記の1＋2＋3が控除額となりますが、
ワンストップ特例制度で申告した場合は2の住民税のみが控除されます。
両方の場合で控除される総金額は変わりません。
自分の限度額を確認しよう！
寄附金控除の限度額は個人の収入と家族構成で決まる
家族世帯によっても控除限度額は異なってきます。
夫婦や子供一人、子供二人がいる場合などパターンは様々。
個人の年収と家族構成が控除限度額の決め手と言えますね。
寄付年度の年収が対象
ここで注意したいのは、控除額は昨年の年収に基づくのではなく、寄付年度の年収に基づく、ということです。
たとえば、2019年に寄付する場合、控除額算出の対象となるのは2019年の年収になります。
年収が確定するのは12月、年度の寄付が終了するのも12月末日・・・
そう、寄付時には年収が確定しないので、正確な控除額が出すことができません。
つまり、寄付時には予測で概算の控除額を出すしかないのです！
毎年同じ年収の方には問題ありませんが、年度によって所得が変わる方は要注意ですね。
寄附控除限度額早見表
総務省が公式で発表している年収及び家族構成別の寄付控除額早見表です。
（2019年4月現在も上記の数値に変更はありません。）
独身、共働き、子がいる場合と、寄附金控除額が細かく分かれていますね。
| 年収＼家族構成 | 独身または共働き | 夫婦または共働き ＋子供一人 （高校生） | 共働き＋子供一人 （大学生） | 夫婦＋子供一人 （高校生） | 共働き＋子供二人 （大学生と高校生） | 夫婦＋子供二人 （大学生と高校生） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 300万円 | 28,000円 | 19,000円 | 15,000円 | 11,000円 | 7,000円 | － |
| 325万円 | 31,000円 | 23,000円 | 18,000円 | 14,000円 | 10,000円 | 3,000円 |
| 350万円 | 34,000円 | 26,000円 | 22,000円 | 18,000円 | 13,000円 | 5,000円 |
| 375万円 | 38,000円 | 29,000円 | 25,000円 | 21,000円 | 17,000円 | 8,000円 |
| 400万円 | 42,000円 | 33,000円 | 29,000円 | 25,000円 | 21,000円 | 12,000円 |
| 425万円 | 45,000円 | 37,000円 | 33,000円 | 29,000円 | 24,000円 | 16,000円 |
| 450万円 | 52,000円 | 41,000円 | 37,000円 | 33,000円 | 28,000円 | 20,000円 |
| 475万円 | 56,000円 | 45,000円 | 40,000円 | 36,000円 | 32,000円 | 24,000円 |
| 500万円 | 61,000円 | 49,000円 | 44,000円 | 40,000円 | 36,000円 | 28,000円 |
| 525万円 | 65,000円 | 56,000円 | 49,000円 | 44,000円 | 40,000円 | 31,000円 |
| 550万円 | 69,000円 | 60,000円 | 57,000円 | 48,000円 | 44,000円 | 35,000円 |
| 575万円 | 73,000円 | 64,000円 | 61,000円 | 56,000円 | 48,000円 | 39,000円 |
| 600万円 | 77,000円 | 69,000円 | 66,000円 | 60,000円 | 57,000円 | 43,000円 |
| 625万円 | 81,000円 | 73,000円 | 70,000円 | 64,000円 | 61,000円 | 48,000円 |
| 650万円 | 97,000円 | 77,000円 | 74,000円 | 68,000円 | 65,000円 | 53,000円 |
| 675万円 | 102,000円 | 81,000円 | 78,000円 | 73,000円 | 70,000円 | 62,000円 |
| 700万円 | 108,000円 | 86,000円 | 83,000円 | 78,000円 | 75,000円 | 66,000円 |
| 725万円 | 113,000円 | 104,000円 | 88,000円 | 82,000円 | 79,000円 | 71,000円 |
| 750万円 | 118,000円 | 109,000円 | 106,000円 | 87,000円 | 84,000円 | 76,000円 |
| 775万円 | 124,000円 | 114,000円 | 111,000円 | 105,000円 | 89,000円 | 80,000円 |
| 800万円 | 129,000円 | 120,000円 | 116,000円 | 110,000円 | 107,000円 | 85,000円 |
例えば、年収300万円でも3万5千円寄付ができます。
年収200万円台でも2万円ほど行うことができ、お米やお肉のお礼の品ももらうことができますよ♪
アルバイトの方で年収100万円程でも5000円〜1万円を自治体へ寄付が可能。
5000円〜1万円の自治体への寄付で野菜や果物などお礼の品がもらえるのは嬉しいですね！
独身で年収が高いほど寄附金控除額も上がる
独身と共働きとでふるさと納税額が異なるのは、共働きの場合、別で住民税の控除が行われるからではないでしょうか。
独身で年収が高ければ高いほど住民税の納税金額が高くなるため、同時に寄附金控除額も上がることになります。
年収1000万円以上では数十万円の寄付が可能に
| 年収＼家族構成 | 独身または共働き | 夫婦または共働き ＋子供一人 （高校生） | 共働き＋子供一人 （大学生） | 夫婦＋子供一人 （高校生） | 共働き＋子供二人 （大学生と高校生） | 夫婦＋子供二人 （大学生と高校生） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 825万円 | 135,000円 | 125,000円 | 122,000円 | 116,000円 | 112,000円 | 90,000円 |
| 850万円 | 140,000円 | 131,000円 | 127,000円 | 121,000円 | 118,000円 | 108,000円 |
| 875万円 | 145,000円 | 136,000円 | 132,000円 | 126,000円 | 123,000円 | 113,000円 |
| 900万円 | 151,000円 | 141,000円 | 138,000円 | 132,000円 | 128,000円 | 119,000円 |
| 925万円 | 157,000円 | 148,000円 | 144,000円 | 138,000円 | 135,000円 | 125,000円 |
| 950万円 | 163,000円 | 154,000円 | 150,000円 | 144,000円 | 141,000円 | 131,000円 |
| 975万円 | 170,000円 | 160,000円 | 157,000円 | 151,000円 | 147,000円 | 138,000円 |
| 1000万円 | 176,000円 | 166,000円 | 163,000円 | 157,000円 | 153,000円 | 144,000円 |
| 1100万円 | 212,000円 | 193,000円 | 189,000円 | 183,000円 | 180,000円 | 170,000円 |
| 1200万円 | 239,000円 | 229,000円 | 226,000円 | 219,000円 | 206,000円 | 197,000円 |
| 1300万円 | 268,000円 | 258,000円 | 255,000円 | 249,000円 | 245,000円 | 235,000円 |
| 1400万円 | 351,000円 | 339,000円 | 335,000円 | 328,000円 | 274,000円 | 264,000円 |
| 1500万円 | 386,000円 | 374,000円 | 370,000円 | 362,000円 | 358,000円 | 346,000円 |
| 1600万円 | 420,000円 | 408,000円 | 404,000円 | 397,000円 | 392,000円 | 381,000円 |
| 1700万円 | 455,000円 | 443,000円 | 439,000円 | 431,000円 | 427,000円 | 415,000円 |
| 1800万円 | 489,000円 | 477,000円 | 473,000円 | 466,000円 | 461,000円 | 450,000円 |
| 1900万円 | 525,000円 | 513,000円 | 509,000円 | 501,000円 | 497,000円 | 485,000円 |
| 2000万円 | 560,000円 | 548,000円 | 544,000円 | 537,000円 | 532,000円 | 521,000円 |
| 2100万円 | 596,000円 | 584,000円 | 580,000円 | 572,000円 | 568,000円 | 556,000円 |
| 2200万円 | 631,000円 | 619,000円 | 615,000円 | 608,000円 | 603,000円 | 592,000円 |
| 2300万円 | 763,000円 | 750,000円 | 745,000円 | 643,000円 | 639,000円 | 627,000円 |
| 2400万円 | 804,000円 | 791,000円 | 786,000円 | 777,000円 | 772,000円 | 759,000円 |
| 2500万円 | 845,000円 | 831,000円 | 826,000円 | 818,000円 | 813,000円 | 800,000円 |
40万円の寄付だと人気のパソコンなどにも寄付ができ、羨ましい限りですね・・！
ポイント
限度額は個人の年収（今年度）や家族構成で変わる
控除額シミュレーションを活用しよう
その他の金額や細かい控除額の計算はふるさと納税サイトなどのシミュレーションページを利用するのがおすすめです。給与収入額と家族構成を入れるだけでふるさと納税の上限額がわかるので、さっそく試算してみてくださいね！
限度額を超えた寄付は控除されないので注意
繰り返しになりますが、寄附金控除の限度額を超えた寄付は控除されず、自己負担になってしまいます。
早見表から自分の年収と比較しいくらまで控除されるのか、
あらかじめ限度額を確認した上で寄付をすることをおすすめします♪
ポイント
限度額を超えた分は自己負担。限度額の把握にはシミュレーションが便利！
調べた限度額から返礼品を探す
少し難しい話をしてしまいましたが汗、自分の限度額が分かったところで、早速ふるさと納税で申し込める返礼品を探してみましょう！
編集部のおすすめ返礼品
サーティワンアイスクリーム商品券 寄附金額13,500円～135,000円 還元率30%
静岡県小山町
全国のサーティワンアイスクリームで使える人気の商品券が復活しました！小山町のふるさと納税でサーティーワンの商品券がもらえるのは、小山町にサーティワンの工場があるから。サーティワンの工場があるのは小山町と兵庫県三木市の2ヶ所のみなんですよ。
還元率はそれぞれ30%で、13,500円～135,000万円まで幅広い寄付金額が用意されています。
今ならふるなびのAmazonギフトキャンペーンで実施還元率は33%！
その他の高還元率な商品券は以下のページでご紹介しています。
ジャンルから返礼品を探す
ふるさと納税の返礼品で特に人気のある「パソコン」「商品券」「家電」など人気の返礼品を、お得度が分かる指標「還元率」と共にジャンルごとにお探しいただけます。
| ジャンル | 主な返礼品 | 還元率 | 寄付金額 |
|---|---|---|---|
| パソコン | VAIO | 19％～28％ | 140,000円～550,000円 |
| 自転車 | Cocci Pedale | 37％～50％ | 118,000円～120,000円 |
| 電動自転車 | YAMAHA | 37％ | 275,000円 |
| カメラ | リコー | 28%～41% | 70,000円～450,000円 |
| 掃除機 | 日立 | 26%～27% | 20,000円～400,000円 |
| 炊飯器 | 象印 | 20％～28％ | 30,000円～280,000円 |
| 家電 | SHARP AQUOS | 18％～27% | 95,000円～300,000円 |
| 腕時計 | SEIKO | 21％～39％ | 160,000円～900,000円 |
| 金券・商品券 | 日本旅行ギフトカード | 40％～50％ | 20,000円～2,000,000円 |
| 旅行 | Peach航空券 | 22％～50％ | 35,000円～160,000円 |
| お米 | コシヒカリ | 31％～52％ | 10,000円～100,000円 |
| お肉 | 佐賀牛 | 24％～136％ | 6,000円～1,000,000円 |
| ビール | プレミアム・モルツ | 47％～52％ | 10,000円 |
| ワイン | ボルドー五大シャトー | 40％～70％ | 10,000円～250,000円 |
| うなぎ | 三河一色産うなぎ | 30％～49％ | 10,000円 |
| 魚介 | ズワイガニ | 30％～68％ | 10,000円～30,000円 |
| フルーツ | アールスメロン | 31％～55％ | 10,000円 |
| 野菜 | 白石産 泥付きれんこん | 50％～63％ | 5,000円～8,000円 |
| 加工品 | 最上の手延べそうめん | 32％～38％ | 10,000円～12,000円 |
| お菓子 | 抹茶バウムクーヘン | 26％～58％ | 5,000円～10,000円 |
| 布団・寝具 | エアウィーヴ | 31％～49％ | 100,000円～414,000円 |
| 家具・インテリア | エヌフレーム | 34％～45％ | 59,000円～1,000,000円 |
寄付金額から返礼品を探す
限度額を基準に返礼品を探したい方はこちらから！
欲しいものが見つかったら・・・
まずは期限をチェック！いつまでに寄附すればい？？
2020年の税金控除を受けるためには、2019年の年末、つまり12月31日までに寄付をしましょう。
銀行振り込みの場合は31日では間に合わないこともあるので要注意です。クレジットカードであれば、12月31日の23時59分までの寄附で2020年の税金控除が受けられますが、ギリギリよりは少しゆとりをもって寄附をする方がおすすめです。
①実際に寄付してみましょう
寄付にはインターネットを使ったふるさと納税サイトからの寄付が一番のおすすめです。会員登録なく寄付まで進めるサイトもあります。支払い方法と配送先の住所を記入したら寄附完了。簡単なんです。
②自治体へワンストップ特例制度の書類を送ろう
故郷納税の控除を受けるためには、期日までにワンストップ特例制度の申請か確定申告が必要です。
ワンストップ特例制度とは、確定申告を行わなくても書類を郵送するだけでふるさと納税の寄付金控除を受けられる仕組みのことです。条件にはまればとても便利な制度なので、ぜひおすすめします。
ワンストップ特例制度の利用には以下の条件が必要になります。
1.会社に勤める方
2.年間の収入が2000万円より低い
3.普段から確定申告する義務なし（住宅ローンや医療控除がない）
4.給与を2箇所以上から受け取っていない
5.5箇所以上の自治体に寄附をしていない
大体のふるさと納税ポータルサイトでは、納税手続きの中に「ワンストップ特例制度を希望する」という確認項目があるので、そちらにチェックを付けます。
その後ポータルサイトがワンストップ特例制度の簡単な申込方法を細かく指示してくれますし、納税先の自治体からもワンストップ特例制度の書類が送られてくることもあります。
あとはそちらの指示に従って書類を書いて投函するだけ！意外に簡単なんですよ。
ポイント
来年度の税金から控除されるためには今年中に寄付しよう！申請はワンストップ特例制度が便利
まとめ
ふるさと納税は寄附上限金額さえ知ってしまえば、安心してお得に活用することができます。実はとても簡単で、喜びの多い制度なんですよ♪
2019年はふるさと納税転換期。高還元率のものや地場産品以外の返礼品が6月までになくなってしまうと言われています。チャンスを逃さず欲しい返礼品をゲットしてくださいね！
